證券時報記者 劉敬元

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2023年全國兩會期間，關乎民生的養老話題再度成為焦點。政府工作報告提到，積極應對人口老齡化，推動老齡事業和養老產業發展，發展社區和居家養老服務，推進醫養結合。

如何積極應對人口老齡化以實現從容養老，保險業界代表委員積極建言獻策。

擴大個人養老金覆蓋面

中國式現代化是人口規模巨大的現代化，也是伴隨老齡化快速發展、老齡人口規模較大的現代化。經過多年發展，我國已初步建立起“三支柱”養老保險體系，并持續建設居家社區機構相協調、醫養康養相結合的養老服務體系。

對照中國老齡化發展趨勢以及人民群眾養老需求，我國養老保障服務還有諸多短板和不足，其中之一是養老金儲備不足。據有關機構測算，未來5~10年我國養老金缺口將達5萬億~10萬億元。

積極應對人口老齡化已成為國家戰略，我國正在養老方面推進多項改革，近年的重點之一便是個人養老金制度。2022年11月25日，個人養老金制度在36個先行城市和地區啟動實施。這一制度是第三支柱的重要組成部分，享受稅優政策，在繳費階段享受個人所得稅稅前扣除，投資收益不征稅，領取時按3%較低稅率征稅。目前，每年繳費上限是12000元，以后會適時調整繳費上限。個人養老金實施3個月以來，參加人數達2817萬人。

針對個人養老金起步階段的繳費額度、繳稅人群以及稅優激勵覆蓋面等問題，各方也時有討論。

全國政協委員、中國人壽(601628)集團董事長白濤今年就提出建議，希望加快推進個人養老金制度擴展至全國范圍，同時適當提高繳費額度上限，考慮分檔分級稅優政策設計，對中低收入人群實行全程免稅優惠。

此外，泰康保險集團總裁劉挺軍去年7月曾建議，對個人養老金的稅收優惠上限與繳費上限進行區分。他表示，基于部分發達經濟體的成熟經驗，采取個人自愿繳費模式，不設繳費額度上限，擴大個人養老金管理的規模效應。

在擴大養老金規模方面，白濤還關注了第二支柱企業年金。他建議放寬企業建立年金計劃條件，將“依法參加基本養老保險并履行繳費義務”作為唯一限制性條件，鼓勵更多企業建立年金計劃。

支持社會資本參與

養老問題牽扯面廣，除了養老錢從哪兒來的問題，還包括誰來服務養老的問題，后者更加復雜和宏大。

全國政協委員、對外經濟貿易大學保險學院教授、副院長孫潔直言，我國老齡人口規模大，養老護理還處于起步階段，老年人護理服務供給總體不足與需求不斷增長之間的矛盾日漸突出。

“當前養老服務供給短缺，目前我國每千名老人擁有床位數與發達國家的平均水平有較大差距，養老護理從業人員缺口超過千萬。同時，養老產業運營不夠規范，各養老機構的服務標準不一、參差不齊，影響養老服務體驗和養老產業發展。”白濤表示。

支持社會機構參與養老服務產業，是多位保險業界代表委員的建議重點。

孫潔建議，促進護理產業發展，大力支持發展各類養老護理服務機構，通過政策引導，鼓勵社會資本投資興辦以老年人為對象的護理服務業務。

白濤建議為包括保險機構在內的運營規范的社會機構提供優惠扶持政策，加大養老設施改造、養老床位補貼力度。持續引導黨政機關和國有企事業所屬培訓療養機構優先轉型為養老機構，通過“公建民營”等方式，將養老機構交給專業機構經營。

全國人大代表、太平洋(601099)健康管理有限公司副總經理周燕芳進一步建議，明確長期持有型的養老社區適用相關稅費優惠政策。她表示，財政部、稅務總局2019年第76號《關于養老、托育、家政等社區家庭服務業稅費優惠政策的公告》（下稱“2019年第76號公告”）提出，為社區提供養老服務的機構，以及機構自有或通過多種方式取得并用于提供社區養老服務的房產、土地，可享受一系列稅費優惠政策。該政策的出臺，直接提振了養老行業的信心，最終受惠的是廣大老年群體。

“為降低養老社區建設和運營成本，增加養老服務消費和養老社區投資，加速實施擴大內需戰略，同時支持長期持有型的養老社區等機構持續經營、發展養老，可持續地向社會提供養老服務；希望由財政部、稅務總局牽頭出具相關說明，明確長期持有型的養老社區等機構適用2019年第76號公告提出的稅費優惠政策。”周燕芳說。

近年，保險公司在政策引導下積極投向養老服務實體。據不完全估算，目前保險公司投資落地的養老社區超過70個，總投資規模逾1000億元。

加強養老人才隊伍建設

養老服務標準欠缺，護理人才缺乏，也是養老服務業中的待解問題。

“目前專門提供養老護理服務的機構較少，存在服務面窄、設施數量不足、服務資質低等問題。同時，由于服務專業標準和操作規范不完善，具有長期護理資質的專業護理人員更是匱乏。”孫潔建議，促進護理產業發展，加快培養專業的護理人員，鼓勵下崗、失業人員參與養老護理工作。

白濤建議，將養老人才培養列為高等職業教育重點，將養老服務人員技能培訓放在就業培訓、失業者培訓的優先位置，開發相應國家職業技能標準和評價規范，建立健全職業技能等級認定制度，建立養老從業人員收入保障和從業津貼制度，從根本上解決養老服務人員供給短缺、質量不高、流失率大等問題。

為引導養老服務產業規范發展，白濤還建議政府統籌、社會機構參與，形成可執行、可落地的全行業規范指引。強化養老機構監管，建立養老產業準入制度，設置準入門檻，對準入機構進行嚴格審查、持續監督，避免違法經營和低水平無序競爭。