2023年開年第一周，中國人民人壽保險股份有限公司（下稱“人保壽險”）就因償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)被銀保監(jiān)會通報。

銀保監(jiān)會財務(wù)會計部（償付能力監(jiān)管部）1月5日發(fā)布《關(guān)于四家保險公司償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問題的通報》（下稱《通報》），披露人保壽險在2022年償付能力真實(shí)性檢查中存在償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問題。

《通報》指出，人保壽險涉及保險業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險中的原保費(fèi)收入，印章管理操作風(fēng)險事件次數(shù)、稅收操作風(fēng)險事件，子公司投資賬面價值、總經(jīng)理變動次數(shù)等14項(xiàng)數(shù)據(jù)填報不實(shí)的違規(guī)行為。

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人保壽險還面臨償付能力下降、增收不增利等多重壓力。據(jù)償付能力報告，截至2022年第三季度末，人保壽險核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率分別較上季度下降17.67個百分點(diǎn)和17.52個百分點(diǎn)。2022年前三季度，人保壽險保險業(yè)務(wù)收入同比增長5.81%，但凈利潤同比下降30.73%，盈利能力堪憂。

人保壽險成立于2005年11月，是中國人民保險集團(tuán)股份有限公司（下稱“中國人保(601319)”）旗下重要成員，目前在全國31個省、自治區(qū)、直轄市及5個計劃單列市設(shè)立36個省級分公司，在298個地市、1610個縣（市、區(qū)）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，主要經(jīng)營人壽保險、年金保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務(wù)及上述業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)。

1月6日，時代周報記者就通報情況、償付能力、新業(yè)務(wù)價值等相關(guān)問題向人保壽險發(fā)送采訪函，截至發(fā)稿未獲相應(yīng)回復(fù)。

核心償付能力低于平均水平

償付能力監(jiān)管是保險公司審慎監(jiān)管的重要內(nèi)容，償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)影響監(jiān)管質(zhì)效。據(jù)《通報》，人保壽險償付能力數(shù)據(jù)存在四項(xiàng)問題：

一是未按規(guī)定計量利率風(fēng)險最低資本。人保壽險部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流，但違規(guī)計量利率風(fēng)險最低資本，導(dǎo)致2022年一季度、二季度償付能力報告少計提最低資本7.25億元、8.91億元，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號：市場風(fēng)險最低資本》第13條等規(guī)定。

二是未按規(guī)定穿透計量最低資本。人保壽險某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件，卻在2022年二季度償付能力報告中，列報為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計劃”，少計提最低資本2265.02萬元，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第7號：市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的穿透計量》第25條等規(guī)定。

三是權(quán)益投資未及時調(diào)整核算方法。人保壽險持有的某項(xiàng)權(quán)益投資，在公司向被投資方派駐的董事調(diào)離以及該董事任期屆滿后繼任董事為非本公司員工的情況下，仍然采用權(quán)益法核算，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》第2條等規(guī)定，虛增2022年一季度、二季度償付能力報告中的實(shí)際資本和償付能力充足率，違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號：實(shí)際資本》第9條等規(guī)定。

四是風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準(zhǔn)確。人保壽險2022年一季度、二季度報送的風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)中，保險業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險中的原保費(fèi)收入，其他操作風(fēng)險數(shù)據(jù)中的財務(wù)負(fù)責(zé)人更換次數(shù)、印章管理操作風(fēng)險事件次數(shù)、稅收操作風(fēng)險事件，戰(zhàn)略風(fēng)險中的非保險領(lǐng)域合營公司、子公司投資賬面價值、總經(jīng)理變動次數(shù)等14項(xiàng)數(shù)據(jù)填報不實(shí)。

銀保監(jiān)會財務(wù)會計部（償付能力監(jiān)管部）表示，將針對上述行為依法依規(guī)進(jìn)行處理；繼續(xù)加強(qiáng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)性現(xiàn)場檢查，督促保險公司加強(qiáng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)性管理，嚴(yán)格按照《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（Ⅱ）》及相關(guān)文件編制報告、填報數(shù)據(jù)，確保各項(xiàng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，持續(xù)提升償付能力管理工作質(zhì)效。

圖源：圖蟲創(chuàng)意

人保壽險還面臨核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率下滑問題。

償付能力報告顯示，截至2022年第三季度，人保壽險核心償付能力充足率為127.53%，較上季度末下降17.67個百分點(diǎn)；綜合償付能力充足率為215.10%，較上季度末下降17.52個百分點(diǎn)。銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至2022年第三季度末，保險公司平均核心償付能力充足率為139.7%，人保壽險的表現(xiàn)低于行業(yè)平均水平。

人保壽險對此表示，與2022年第二季度相比，公司實(shí)際資本和最低資本均有所下降，但實(shí)際資本下降的幅度大于最低資本下降的幅度，使得整體償付能力充足率水平有所下降。

人保壽險在償付能力報告中披露，預(yù)計2022年第四季度的償付能力將進(jìn)一步下滑。其中，核心償付能力充足率將下降2.41個百分點(diǎn)至125.12%，綜合償付能力充足率將下降2.04個百分點(diǎn)至213.06%。

人保壽險的退保率也格外突出。2022年第三季度人保壽險的綜合退保率達(dá)到6.06%，較上一季度上升1.86個百分點(diǎn)。

償付能力報告顯示，2022年第三季度退保金額前三位的產(chǎn)品分別為人保壽險幸福保年金保險、人保壽險樂享人生團(tuán)體年金保險（分紅型）（C款）、人保壽險附加聚財兩全保險（萬能型）（C款）退保規(guī)模分別為32.65億元、18.34億元、6.91億元，這三款產(chǎn)品在2022年前三季度退保規(guī)模分別為101.97億元、18.57億元、21.47億元。

退保率方面，人保壽險2022年第三季度退保率前三位的產(chǎn)品為人保壽險樂享人生團(tuán)體年金保險（分紅型）（C款）、人保壽險溫暖百分百兩全保險、人保壽險附加聚財兩全保險（萬能型）（C款），該季度退保率分別為96.33%、56.13%、44.94%，這三款產(chǎn)品在2022年前三季度退保率分別為96.55%、215.60%、72.87%。

對于提高償付能力風(fēng)險管理能力的改進(jìn)措施和目標(biāo)，人保壽險表示，公司將以監(jiān)管償二代二期新規(guī)為重要方向、重要路徑和重要抓手，推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，著力提升公司償付能力風(fēng)險管理水平。

前三季度增收不增利

人保壽險2022年前三季度凈利潤大幅縮水三成。償付能力報告顯示，2022年前三季度，人保壽險實(shí)現(xiàn)保險業(yè)務(wù)收入824.65億元，同比增長5.81%；凈利潤36.83億元，同比下降30.73%。

2022年上半年，人保壽險凈利潤已出現(xiàn)明顯下滑。中國人保2022年半年報披露，人保壽險受資本市場波動影響，在2022年上半年實(shí)現(xiàn)投資收益147.55億元，同比減少4.2%。在支出方面，退保金同比增長48.1%，賠付支出凈額同比增長244.8%，使得營業(yè)支出同比增長11.4%。營收增速不及營支增速，導(dǎo)致凈利潤僅33.58億元，同比下降25.1%。

2022年上半年，人保壽險的壽險業(yè)務(wù)增長明顯，該業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)原保險保費(fèi)收入628.44億元，同比增長18.2%。其中，分紅型壽險實(shí)現(xiàn)原保險保費(fèi)收入405.74億元，同比增長22.7%；普通型壽險實(shí)現(xiàn)原保險保費(fèi)收入222.19億元，同比增長10.9%；萬能型壽險實(shí)現(xiàn)原保險保費(fèi)收入0.52億元，同比增長2.0%。

不過，健康險和意外險兩大業(yè)務(wù)的原保險保費(fèi)收入同比有所下滑。2022年上半年，人保壽險受政策性普惠型健康保險業(yè)務(wù)發(fā)展等多重影響，實(shí)現(xiàn)健康險業(yè)務(wù)原保險保費(fèi)收入87.16億元，同比下降15.2%。因強(qiáng)化業(yè)務(wù)風(fēng)險管控，主動調(diào)整短期險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，人保壽險實(shí)現(xiàn)意外險原保險保費(fèi)收入4.81億元，同比下降30.7%。

在渠道方面，人保壽險受壽險改革影響，人力數(shù)量急劇下滑。2022年上半年，人保壽險“大個險”渠道月均有效人力28242人，該項(xiàng)數(shù)據(jù)在2021年年末為46623人，這意味著人保壽險半年時間減少了近2萬的人力。從結(jié)果來看，人數(shù)減少成為保費(fèi)下滑的重要原因，2022年上半年，人保壽險的個人保險渠道原保險保費(fèi)收入為310.89億元，同比下降9.1%。

此外，人保壽險還面臨新業(yè)務(wù)價值增長承壓。2022年上半年，該公司新業(yè)務(wù)價值14.93億元，同比下降38.1%，主要原因是個人保險和團(tuán)體保險新業(yè)務(wù)價值收窄。其中，個人保險新業(yè)務(wù)價值12.12億元，同比下滑48.23%；團(tuán)體保險新業(yè)務(wù)價值0.37億元，同比下滑49.32%。

對于轉(zhuǎn)型發(fā)展，人保壽險總裁肖建友表示，面對行業(yè)深度調(diào)整轉(zhuǎn)型，人保壽險始終保持戰(zhàn)略定力，聚焦新業(yè)務(wù)價值增長，堅(jiān)持把服務(wù)客戶作為經(jīng)營管理的核心，圍繞業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新和管理模式變革兩條主線，深入實(shí)施改革轉(zhuǎn)型工程，推動公司高質(zhì)量發(fā)展。