中新經緯2月6日電 (李自曼) 近日，中新經緯從業內獲悉，中國銀保監會辦公廳近日向各保險公司、保險保障基金公司下發了《關于繳納保險保障基金有關事項的通知》(下稱《通知》)。相比此前，部分保險業務的基準費率有所上調，保險保障基金的征收方式根據各家公司的風險水平有所變化。

資深精算師徐昱琛對中新經緯表示，《通知》的出臺有助于引導保險公司關注自身經營風險，強化合規經營，有利于行業防范風險。

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壽險和長期健康險業務費率上調

在業內看來，保險保障基金是保險公司的“最后一道防線”，對維護保險市場的穩定發展起著重要作用。

根據《保險法》和《保險保障基金管理辦法》規定，保險保障基金是由保險公司繳納，全行業集中管理的行業風險救助基金。

2022年12月12日起，新修訂的《保險保障基金管理辦法》(下稱《辦法》)實施。根據《辦法》，保險公司應繳納的基金金額等于業務收入和基金費率的乘積。基金費率由基準費率和風險差別費率構成，等于基準費率與風險差別費率之和。

根據《通知》，基準費率方面，財產保險、短期健康保險、意外傷害保險按照業務收入的0.8%繳納；人壽保險、長期健康保險、年金保險按照業務收入的0.3%繳納；其中，投資連結保險按照業務收入的0.05%繳納。

相比此前，《通知》中保險公司開展壽險和長期健康險業務的基準費率有所上調。根據2008年版《保險保障基金管理辦法》，保險公司壽險和長期健康保險業務，分別按業務收入和保費收入的0.15%繳納保險保障基金。

中國人民大學中國保險研究所研究員張俊巖對中新經緯表示，按照新版《辦法》，人身保險保障基金余額達到行業總資產1%的，人身保險公司可以暫停繳納。截至2022年三季度末，中國人身險公司總資產約為22.91萬億元，按照1%的標準，人身保險保障基金余額應達到2290億元。但截至2021年末，在1829.98億元的保險保障基金總額中，人身保險保障基金余額僅為699.09億元。考慮行業總資產規模和保險保障基金以往參與保險業風險處置時的資金使用狀況，目前人身保險保障基金的積累還有很大差距。部分人身險業務基準費率的上調或與此有關，此舉也有助于盡快提升基金規模，進一步發揮好保險保障基金制度在防范化解金融風險中的作用。

征收費率與公司償付能力風險綜合評級掛鉤

此前，保險公司無論規模大小、資產實力和償付能力強弱，都按照同樣的水平繳納基金。

根據《辦法》提出的將保險保障基金固定費率調整為基準費率加風險差別費率的相關規定，此次《通知》出臺了相關的風險差別費率調整方案。

風險差別費率，是按保險公司的風險水平確定保障基金費率。根據《通知》風險差別費率以償付能力風險綜合評級結果為基礎，評級為A(含AAA、AA、A)、B(含BBB、BB、B)、C、D的保險公司適用的費率分別為-0.02%、0%、0.02%、0.04%。

這意味著，保險公司償付能力風險綜合評級不達標，費率相對越高。根據已披露2022年第4季度償付能力報告的保險公司的相關報告顯示，截至2022年第四季度末，合眾人壽、渤海人壽、百年人壽、三峽人壽、華匯人壽5家人身險公司以及渤海財險、前海財險、華安財險、珠峰保險4家財產險公司最新一期風險綜合評級為C類，安心保險、都邦保險風險綜合評級被評為D類。

據公開信息顯示，風險綜合評級不達標的險企，多存在償付能力充足率較低、公司治理不完善、操作風險較大等問題。

在業內看來，實施風險差別費率可以抑制少數公司盲目擴張。對此，徐昱琛表示，如果保險公司前期快速擴張的話，會消耗較多的資本金，導致公司的償付能力風險綜合評級下降。若按保險公司的風險水平確定保險保障基金費率，保險公司的保險保障基金支出會隨償付能力風險綜合評級下降而增加。此種情況下，險企會更有動力去爭取更高的償付能力風險綜合評級，更加注重合規經營方面，包括消費者的合法權益保護等，這在一定程度上會抑制險企的盲目擴張。

保險保障基金原董事長任建國曾撰文指出，實施風險費率制，一方面可將保險公司的風險水平與基金費率直接掛鉤，在一定程度上促使保險公司加強風險自控；另一方面，風險費率制也體現了保險保障基金的公平原則，有利于減少道德風險和逆選擇現象的發生。

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