國家稅務(wù)總局數(shù)據(jù)顯示,“十三五”期間,全國新增涉稅市場主體5745萬戶,年均新增超千萬戶。涉稅服務(wù)事項辦理更簡化、便捷,稅收風險管理更精準、高效,這既回應(yīng)了納稅人的心聲,也是近年來稅務(wù)部門一直努力的方向。
黨的十八大以來,稅務(wù)總局深入探索創(chuàng)新稅收治理方式,以推進信用監(jiān)管為主線,逐步創(chuàng)建起“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管體系。經(jīng)歷了數(shù)年精細設(shè)計與模擬運行后,如今稅務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)在全國范圍逐步運用“信用+風險”理念開展管理和服務(wù)。
“‘信用+風險’動態(tài)監(jiān)管體系能夠運用稅收大數(shù)據(jù)對納稅人實時精準‘畫像’。”中央財經(jīng)大學財稅學院教授樊勇認為,稅務(wù)部門通過應(yīng)用一系列規(guī)則指標和算法模型,可以對納稅人開辦、領(lǐng)票、申報、繳稅、優(yōu)惠、退稅、注銷全生命周期的信用,以及各環(huán)節(jié)待辦業(yè)務(wù)的風險進行動態(tài)監(jiān)控,對高信用納稅人壓減環(huán)節(jié)快速辦結(jié),對中低風險納稅人提示提醒更正差錯,對高風險納稅人及時阻斷化解風險。
“信用+” 辦稅流程優(yōu)化帶來新“稅感”
辦稅越來越便利,是納稅人近幾年來的突出感受。
近日,位于上海市虹口區(qū)的東方國際集團上海紡織品進出口有限公司收到出口退稅款1300萬元,這筆稅款從網(wǎng)上申請到退回企業(yè)賬戶僅用時3天。該公司財務(wù)副經(jīng)理韓斌切身感受到了出口退稅辦理的持續(xù)提速。
辦稅提速和服務(wù)精細化的背后,是稅務(wù)部門運用“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管方式,調(diào)整部分地區(qū)上百個辦稅業(yè)務(wù)的同質(zhì)化管理要求,優(yōu)化辦稅流程、縮短辦稅時間,實現(xiàn)大部分事項可全程在線、自動即時辦結(jié),針對必須到窗口的業(yè)務(wù)也能提速辦結(jié)。在有效防范風險的同時,大幅降低了辦稅成本。據(jù)悉,上海市稅務(wù)局在“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管體系試點工作中將全年納稅時間壓縮到90個小時。國家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局在“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管體系試點工作中整合企業(yè)開辦的9個涉稅環(huán)節(jié),實現(xiàn)了從注冊登記到領(lǐng)取發(fā)票全流程1小時即可辦結(jié)。
青島經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局局長王文禮表示,依托國家信用信息監(jiān)管平臺,稅務(wù)部門將納稅信用“用起來”“推出去”,實現(xiàn)信用評價與業(yè)務(wù)辦理自動關(guān)聯(lián),進一步提升守信納稅人辦稅便利度。比如,對A級、B級信用納稅人試行“容缺辦”“提速辦”“跨省即時辦”“批量辦”“聯(lián)合辦”,讓守信企業(yè)在企業(yè)注銷、出口退稅、跨省遷移、納稅申報、申請貸款等方面享受更多優(yōu)惠和便利。
據(jù)陜西多旗食品有限公司負責人樊剛鋒介紹,2020年,受新冠肺炎疫情影響,公司一度陷入資金短缺、無法周轉(zhuǎn)的經(jīng)營困境。正是受益于連續(xù)三年被評為納稅信用A級企業(yè),公司及時獲得無抵押貸款600萬元,這筆資金不僅緩解了企業(yè)的生產(chǎn)壓力,更是穩(wěn)住了銷售,幫助企業(yè)逆境重生。
據(jù)了解,2020年,稅務(wù)部門充分運用“信用+風險”深化“銀稅互動”,促進A級、B級、M級納稅信用轉(zhuǎn)化為貸款信用,全國越來越多小微企業(yè)通過“銀稅互動”獲得銀行貸款,解決了資金問題。伴隨“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管體系的持續(xù)完善,“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管評價結(jié)果應(yīng)用正向多領(lǐng)域擴展。
從信息“森林”中快速鎖定風險“樹葉”
對能簡化的辦稅事項予以簡化,那么,對需要管好的稅收風險應(yīng)如何管起來?
打開已嵌入“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管功能的寧波市“創(chuàng)新版”電子稅務(wù)局,一組數(shù)據(jù)引人注目:“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管體系在寧波市稅務(wù)部門試行后,2020年,該局已累計阻斷462戶(次)嚴重失信納稅人在線上直接辦理風險事項,嚴重失信納稅人阻斷率達到100%。
“在稅收風險管理中運用大數(shù)據(jù)思維和實行動態(tài)風險監(jiān)控指標管理,能夠?qū)崿F(xiàn)從信息‘森林’中快速鎖定風險‘樹葉’的目標,讓風險管理更精準、更高效。”寧波市稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處副處長曹凱說。
加強稅收風險管理,稅務(wù)部門在堵漏增收的同時,持續(xù)提高納稅人的稅法遵從度,對違法者“利劍高懸”,對守法者“無事不擾”,增強納稅人自我約束力和自主遵從度。其中,將“雙隨機、一公開”隨機抽查的比例頻次、被抽查概率與納稅人信用和風險狀況掛鉤。積極推進信用信息共享,定期向有關(guān)部門推送稅收違法“黑名單”和嚴重失信納稅人信息,在出入境、市場準入、招投標等方面實施聯(lián)合懲戒。
今年3月,中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》(以下簡稱《意見》)提出,到2023年,基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系,實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。
全國政協(xié)常委、中國稅務(wù)學會副會長張連起表示,“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管體系的建設(shè)和應(yīng)用對于貫徹落實《意見》精神、推進稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義,是將稅收制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能的重要抓手。隨著各地試點的順利推進和規(guī)范運行,稅收征管科技含量顯著提升,監(jiān)管更加精準有效,將進一步推動構(gòu)建優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系,促進稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平持續(xù)提升,為全面提升國家治理現(xiàn)代化水平提供重要保障。