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11月25日，《關于公布個人養老金先行城市（地區）的通知》發布，在先行城市（地區）所在地參加職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，可參加個人養老金。

《每日經濟新聞》記者注意到，先行城市（地區）包括北京、上海、廣州、深圳、成都等36地。

個人養老金業務落地，未來前景可期。圖為鹽城市亭湖區五星街道一群老人在跳健康操 新華社圖

36地先行實施

記者注意到，36個先行城市（地區）既包括直轄市、省會城市，也包括地級市等。

北京工商大學中國保險研究院院長、教授王緒瑾接受《每日經濟新聞》記者電話采訪時表示，直轄市以及大多數省會城市的居民收入水平相對較高，購買的動力和意愿也相對較強。“而一些地級市入選，可能主要考慮的是先行的代表性，便于以后在全國推廣。”

王緒瑾進一步表示，作為第三支柱，個人養老金對養老第一、第二支柱都是很好的補充。

關于稅收優惠，人社部養老保險司司長聶明雋曾表示，第三支柱內容比較豐富，參加個人養老金制度一個比較明顯的優勢是稅收優惠。

日前，財政部、國家稅務總局對外發布《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。

公告明確，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅曾表示：“個稅優惠將引導和鼓勵居民參與，增強百姓自我保障意識。特別是領取收入的實際稅負由原來的7.5%降為3%，國家用‘真金白銀’提高了群眾的受惠度。”

首批23家商業銀行入圍

11月18日，銀保監會正式發布《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》，確定首批開辦個人養老金業務的機構名單，其中包括23家商業銀行和11家理財公司。同日，證監會官網公布個人養老金基金銷售機構名錄，共有37家機構入選，其中16家為商業銀行。

繼公募基金、商業銀行、理財子公司之后，個人養老金保險版細則也最終落地。銀保監會已于近期下發了《關于保險公司開展個人養老金業務有關事項的通知》。

銀保監會表示，保險公司應當落實個人養老金制度要求，提供簡明易懂、安全穩健、長期保值增值的商業養老保險，健全客戶權益保護機制，滿足人民群眾日益增長的多樣化養老需求。

記者注意到，個人養老金資金賬戶為特殊專用賬戶，參照個人人民幣結算賬戶項下Ⅱ類戶管理，并就與Ⅱ類戶區別事項進行了例外規定。達到國家規定的領取條件前，個人養老金資金賬戶封閉運行。

王緒瑾對《每日經濟新聞》記者表示，個人養老金需要制度保障，在資質方面也要對金融機構進行一定的要求。在購買相關產品時，要選擇經濟實力強、管理水平高的金融機構。

“另外，在操作上應該方便快捷、簡化流程，不能太復雜。”王緒瑾強調。

以招商銀行(600036)為例，據澎湃新聞報道，通過招商銀行手機APP開通個人養老金賬戶，全程不到1分鐘。通過短信驗證、人臉識別、密碼驗證等步驟后，個人養老金賬戶便立即開通。賬戶開通后，需綁定借記卡方可進行個人養老金繳存。